# 捐款税务扣除：2.5 倍的比率、哪些捐款符合以及如何结转

> IRAS 如何以捐款额的 2.5 倍扣除捐给认可 IPC 的现金捐款、扣除在什么时候给、收到的回馈如何减少扣除，以及用不完的扣除额如何结转最多 5 年。

- Tool: [新加坡捐款扣税计算器（250%）](https://toolsg.com/zh/donation-deduction-calculator)
- Language: zh (available: en, zh)
- Last verified against official sources: 2026-11-04
- Source site: ToolSG — a planning guide, not official or financial advice. Cite the agencies listed under Sources.

## 关键数字一览

| 项目 | 数值 | 来源 |
| --- | --- | --- |
| 符合条件的捐款的扣除比率 | 捐款额的 2.5 倍 — 为本地用途捐给认可 IPC 或新加坡政府的现金捐款。 | [IRAS](https://www.iras.gov.sg/taxes/other-taxes/charities/donations-tax-deductions) |
| 用不完的扣除额结转 | 最多 5 年 — 2026 年的捐款（在 YA 2027 扣除）可以结转到 YA 2032。仅适用于本地用途的 IPC 捐款。 | [IRAS](https://www.iras.gov.sg/taxes/other-taxes/charities/donations-tax-deductions) |

## 哪些捐款符合

为造福本地社区，捐给**认可公益机构（IPC）**或新加坡政府的现金捐款，按捐款额的 **2.5 倍**扣除。并非所有注册慈善机构都是认可 IPC，捐给没有这个身份的慈善机构不能扣税。捐款前可以到 Charity Portal 查询。

捐赠上市股票或单位信托、文物、公共艺术品、土地和建筑物，以及冠名捐款，在各自的条件下也可按 2.5 倍扣除。本指南和计算器只涵盖现金捐款。

## 扣除在什么时候、怎样给

扣除在**捐款后的下一个评税年**给：2026 年的捐款计入 YA 2027。它先从你的法定收入中减去：

| 步骤 | 结果 |
| --- | --- |
| 法定总收入 | 受雇、经商等收入 |
| 减：捐款（2.5 倍） | |
| = 可评税收入 | |
| 减：个人减免 | |
| = 应税收入 | 所得税按此计算 |

IRAS 的例子：YA 2027 法定收入 $100,000，捐款 $10,000，扣除额为 $25,000，可评税收入为 $75,000。

## 怎样申报

通常不用自己申报。IPC 会把你的捐款资料交给 IRAS，只要你捐款时提供了**身份证或 FIN**，扣除就会反映在你的评税中。IRAS 不接受凭捐款收据申报。如果你是匿名捐款，把你的税务参考号码交给 IPC，由它重新向 IRAS 提交。如果雇主不属于自动纳入计划，薪资扣款捐款要在报税表中申报。

## 你收到的回馈

只有没有实质回馈的纯捐款才能全额符合。如果你收到回馈，例如慈善晚宴的餐点，只有**捐款与回馈价值之间的差额**符合。部分回馈按 IRAS 规定视为没有商业价值，这时不会减少扣除。

## 扣除额超过收入时

如果扣除额超过你的收入，用不完的部分可以**结转最多 5 年**。2026 年的捐款在 YA 2027 扣除，可以结转到 YA 2032。这适用于为本地用途捐给认可 IPC 的捐款，海外用途不适用。

## 本指南没有涵盖的内容

计算器不涵盖股票、文物、土地或建筑物的捐赠、海外人道援助计划（100% 扣除，上限为法定收入的 40%），也不涉及以后年度使用结转金额的顺序。税款按所得税计算器的居民税率计算。

## 常见错误

- **没有提供身份证或 FIN。**没有的话 IPC 无法申报捐款，IRAS 也不会给扣除。
- **捐给不是认可 IPC 的慈善机构。**请先到 Charity Portal 查询。
- **把整张票价都算进去。**有回馈的活动，只有超出回馈价值的部分才符合。

## 该用哪个工具

- [所得税计算器](https://toolsg.com/zh/income-tax-calculator)：按应税收入分档计算税款。
- [公积金增补税务减免计算器](https://toolsg.com/zh/cpf-top-up-tax-relief-calculator)：为自己和家人的公积金账户现金增补的减免。
- [SRS 缴款计算器](https://toolsg.com/zh/srs-contribution-calculator)：SRS 缴款对税款的影响。

## 常见问题

**捐款可以获得多少税务扣除？**

为本地用途捐给认可 IPC 或新加坡政府的现金捐款，可获捐款额 2.5 倍的扣除。

**扣除在什么时候给？**

在你捐款后的下一个评税年。2026 年的捐款在 YA 2027 扣除。

**需要自己申报吗？**

通常不需要。只要你向 IPC 提供身份证或 FIN，IPC 会把捐款资料交给 IRAS，并反映在你的评税中。IRAS 不接受凭收据申报。

**如果我收到了回馈呢？**

只有捐款超出回馈价值的部分才符合扣除，除非该回馈按 IRAS 规定视为没有商业价值。

**扣除额超过收入怎么办？**

用不完的部分可以结转最多 5 年。这适用于为本地用途捐给认可 IPC 的捐款，海外用途不适用。

**这是税务建议吗？**

不是。它只是根据你输入的数字估算扣除额和节省的税款。


## 资料来源

- [IRAS：捐款与税务扣除](https://www.iras.gov.sg/taxes/other-taxes/charities/donations-tax-deductions) — 符合条件的捐款、2.5 倍扣除、扣除如何套用到收入、如何申报，以及用不完的扣除额结转（页面更新于 2026 年 10 月 31 日）。