# 在新加坡以自由职业者身份开发票：该写什么、何时收 GST，以及 PDF 如何处理你的数据

> 自由职业者发票生成器如何计算工时、费率、折扣和可选的 GST，IRAS 对未注册 GST 者的销售发票有什么要求，何时适用 GST，勾选“已注册GST”后 PDF 如何变成税务发票，以及本工具仍未涵盖的内容。

- Tool: [自由职业者发票生成器](https://toolsg.com/zh/freelance-invoice-generator)
- Language: zh (available: en, zh, ms, ta)
- Last verified against official sources: 2026-10-19
- Source site: ToolSG — a planning guide, not official or financial advice. Cite the agencies listed under Sources.

## 关键数字一览

| 项目 | 数值 | 来源 |
| --- | --- | --- |
| GST 的默认设置 | 关闭 — “已注册GST：开具税务发票（加收9% GST）”开始时不勾选。只有已注册 GST 的商家才可以收取 GST。 | [IRAS](https://www.iras.gov.sg/taxes/goods-services-tax-(gst)/gst-registration-deregistration/voluntary-disclosure-for-wrongful-collection-of-gst) |
| 已注册时的 GST 税率 | 9% — 加在任何折扣之后的金额上。勾选后合计显示为“不含GST总额”“GST (9%)”和“含GST总额”。 | [IRAS](https://www.iras.gov.sg/taxes/goods-services-tax-(gst)/basics-of-gst/current-gst-rates) |
| 何时必须注册 GST | 应税营业额超过 S$1 百万 — 每个日历年年底检查一次，也会向前看未来 12 个月。 | [IRAS](https://www.iras.gov.sg/taxes/goods-services-tax-(gst)/gst-registration-deregistration/do-i-need-to-register-for-gst) |
| 默认到期日 | 发票日期后 14 天 — 条款一开始是“Due within 14 days”。两者都可以修改。 |  |
| 保存销售记录 | 至少 5 年 — IRAS 表示，根据《所得税法》，记录必须保存五年。 | [IRAS](https://www.iras.gov.sg/media/docs/default-source/e-tax/record-keeping-guide-for-non-gst-registered-businesses.pdf) |

## 发出自由职业者发票：分步说明

一张清楚的发票，关键在于具体：谁、做了什么、多少钱、何时付。

1. **在顶部写上你和客户的资料** (在表单中) — 你的姓名或商业名称和地址，以及客户的名称和地址。如果你已注册商业，请加上 UEN。如果勾选了 GST 框，双方的地址都是必填。
2. **给发票一个唯一编号和日期** (在表单中) — 使用简单的序列，如 INV-001。到期日默认为发票日期后 14 天；请按你们的约定修改。
3. **逐项列出工作** (在表单中) — 使用“数量/小时”和“费率”：填工时和每小时费率，或数量 1 加项目费用。
4. **除非已注册，否则不要开 GST** (下载之前) — 只有在你已向 IRAS 注册 GST 时才勾选“已注册GST：开具税务发票（加收9% GST）”，并填写 GST 注册号；你的地址和客户的地址也成为必填。如果没有注册，请保持不勾选，不要加任何 GST。 相关工具: [消费税和服务费计算器](https://toolsg.com/zh/gst-calculator)
5. **写明如何付款给你** (在付款方式框中) — 把银行账户或 PayNow 资料写在“付款方式”框里。它会按你输入的原样印在 PDF 上。
6. **下载、检查并保留副本** (最后) — 发送前先看一遍 PDF，并保留一份副本作记录。

## 这个工具适合做什么

它和[发票生成器](https://toolsg.com/zh/invoice-generator)是同一套引擎，只是默认值针对出售自己时间的人。标签写的是“数量/小时”和“费率”，到期日从 14 天后开始，条款为“Due within 14 days”，而且 **GST 默认关闭**。两个工具使用同样的计算方式，生成同类的 PDF。

## 合计是怎么算的

页面上的合计在你输入时由浏览器即时计算：

1. **小计** = 每一行“数量（或工时）× 费率”之和。
2. **折扣** = 小计 × 折扣百分比 ÷ 100（0 到 100）。
3. **GST** =（小计 − 折扣）× 9%，仅在勾选“已注册GST：开具税务发票”时计算。
4. **总计** = 小计 − 折扣 + GST。

数量可以是小数，所以 12.5 小时没问题。

## 计算示例

用工具自身的公式算出。

| 工作 | 小计 | 折扣 | GST | 总计 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 20 小时，每小时 $80 | $1,600.00 | 无 | 无 | $1,600.00 |
| 8 小时补习，每小时 $60 | $480.00 | 无 | 无 | $480.00 |
| 12.5 小时，每小时 $90，加 $350 固定费用，回头客折扣 5% | $1,475.00 | −$73.75 | 无 | $1,401.25 |
| 同一项工作，如果自由职业者已注册 GST | $1,475.00 | −$73.75 | $126.11 | $1,527.36 |

折扣先扣除，GST 再按余额收取。最后两行显示了勾选“已注册GST”框的效果：客户要多付 $126.11。

## 你该收 GST 吗？

大多数自由职业者不应该收。只有**已注册 GST** 的商家才可以收取 GST。IRAS 表示，未注册的商家不得收取 GST，错收的 GST 必须退还给 IRAS。

当**应税营业额**超过 S$1 百万时必须注册：IRAS 会检查刚结束的日历年，也会看你是否预计未来 12 个月会超过 S$1 百万。低于这个数额，你可以自愿注册，但这会带来相应的义务。一旦注册，你要收取 9%，你的发票也就成了 GST 税务发票，需要包含额外的内容（见下文）。

## 未注册 GST 时，发票上该写什么

IRAS 的记录保存指南说，销售发票应显示：

- 一个识别编号（例如发票编号）；
- 开具日期；
- 你的商业名称、地址和商业注册号码；
- 客户的名称和地址；
- 所供应商品或服务的描述；
- 数量或服务的范围，以及价格；
- 提供的任何现金折扣；
- 总价。

工具通过这些字段涵盖了以上内容：你的姓名或商业名称、地址、UEN、客户的名称和地址、发票编号和日期、项目表、折扣和总计。如果你以个人名义工作、没有注册商业，就没有 UEN 可填，可以留空。

## 如果你已注册 GST

那么你开给已注册 GST 客户的发票必须是**税务发票**（一般在供应后 30 天内），其中要有“Tax Invoice”字样、你的 GST 注册号、GST 税率、不含和含 GST 的金额等。含 GST 总额不超过 S$1,000 的交易，可以使用简化税务发票。勾选“已注册GST：开具税务发票（加收9% GST）”后，本工具生成的是完整的税务发票：页面和 PDF 的抬头是“Tax Invoice”（PDF 为“TAX INVOICE”），PDF 上显示你的 GST 注册号，合计显示为“Total excluding GST”“GST (9%)”“Total including GST”。此时 GST 注册号、你的地址和客户的地址为必填；缺少时页面会弹出提示，服务器也会拒绝生成 PDF。如果你的 UEN 同时就是 GST 注册号，可以在该栏填 UEN；否则请填 GST 注册号（格式如 M21234567K）。

本工具仍然**不支持**零税率或豁免项目、按项目分别计算 GST、简化税务发票的措辞，以及外币发票（只支持新加坡元，无法把合计换算成新加坡元）。[发票生成器](https://toolsg.com/zh/invoice-generator)指南里有 IRAS 要求的项目清单。

## 你的数据会怎样

合计在你的浏览器中计算。**当你点击“下载PDF”时，你输入的所有内容（姓名、地址、UEN、项目、备注和付款资料）都会发送到本站的服务器，由服务器生成 PDF 并传回。** 代码不会保存发票，但这一步数据确实会传到服务器，所以它并不是纯粹在浏览器内运行的工具。

## PDF 长什么样

- 抬头是“INVOICE”（勾选 GST 框后为“TAX INVOICE”，并显示你的 GST 注册号），并显示你的发票编号、你的资料、客户的资料、日期、条款、项目表、合计、备注和付款资料。留空的可选字段不会显示。
- 金额只显示“$”，没有货币选择，请视为新加坡元。日期为年-月-日。
- **中文和泰米尔文**无法显示：PDF 的字体（DejaVu Sans）没有这些字符，会显示为空白方框。PDF 上的标签一律是英文，不受影响。要生成可发送的 PDF，请用英文字母输入名称、地址和描述。页面会在名称栏和项目列表旁用一行文字提醒这一点。“打印”按钮改用浏览器的打印对话框，没有这个限制。
- 文件以发票编号命名，例如 `INV-001.pdf`；编号中的“/”或“\”会变成“-”。
- 如果下载失败，请检查你的姓名、客户名称、发票编号和每个项目的描述都已填写，并且电邮地址有效。

## 常见错误

- **未注册却加了 GST。**
- **描述含糊**，例如只写“工作”。请写明做了什么、涉及哪段期间。
- **没有付款资料。** 请把银行或 PayNow 资料写在“付款方式”框里。
- **重复使用发票编号。**
- **输入中文或泰米尔文**，结果 PDF 里变成方框。
- **没有保留副本。** IRAS 期望记录保存五年。

## 相关工具

- [发票生成器](https://toolsg.com/zh/invoice-generator)——同一套引擎，标签更适合一般商家，到期日为 30 天。
- [消费税和服务费计算器](https://toolsg.com/zh/gst-calculator)——对价格加减 9% GST。
- [个人所得税计算器](https://toolsg.com/zh/income-tax-calculator)——估算你的收入应缴的税。
- [SRS供款计算器](https://toolsg.com/zh/srs-contribution-calculator)——补充退休计划存款的税务减免。

## 常见问题

**这个自由职业者发票生成器免费使用吗？**

是的，完全免费，无需注册。您可以为自由职业工作免费创建无限数量的发票。

**使用此工具需要公司或UEN吗？**

不需要。您可以以自由职业者或个体经营者的身份，以个人名义向客户开票。UEN字段为可选，仅在您已向ACRA注册企业时才需要。

**新加坡的自由职业者需要收取GST吗？**

仅在您已注册GST时才需要，一般在12个月内应税营业额超过100万新元时才须注册。大多数自由职业者应关闭GST选项。

**使用此工具时我的数据安全吗？**

页面上的合计在您的浏览器中计算，但点击“下载PDF”时，您输入的所有内容会发送到我们的服务器，由服务器生成PDF并传回。工具的代码不会保存发票。请勿输入您不愿通过网络传送的内容。

**我可以按小时而非按项目收费吗？**

可以，"数量/小时"和"费率"字段两者皆可使用。您可以输入工作小时数和时薪，或数量填1并输入固定项目费用。

**我可以将发票保存为PDF吗？**

可以，点击"下载PDF"即可保存专业的PDF发票副本，或使用"打印"直接从浏览器打印。

**发送发票后我该如何收款？**

在付款方式字段中添加您的PayNow号码或银行账户详情，让客户清楚知道如何付款给您。

**我可以对发票应用折扣吗？**

可以，输入折扣百分比，系统会在计算GST之前将折扣应用于小计。

**新加坡的自由职业发票应包含哪些信息？**

您的姓名或业务名称、联系方式、客户详情、发票编号和日期、明细工作列表及金额、应付总额，以及付款方式。仅在已注册GST时才需包含GST注册号和GST金额，并在抬头注明“Tax Invoice”。

**我可以用此工具向海外客户开票吗？**

可以，只需输入客户的海外地址。请注意，若您已注册GST，出口服务的GST处理方式可能有所不同 - 请查阅IRAS指南。

**我需要保留已发送发票的副本吗？**

需要，新加坡的自由职业者和个体经营者应保留发票记录，以支持向IRAS进行年度所得税申报。

**我可以自定义发票模板吗？**

可以，所有字段均可编辑，包括您的信息、客户信息、明细项目、付款条款、折扣和备注。


## 资料来源

- [IRAS — Record Keeping Guide for Non-GST Registered Businesses (e-Tax Guide)](https://www.iras.gov.sg/media/docs/default-source/e-tax/record-keeping-guide-for-non-gst-registered-businesses.pdf) — What a sales invoice should show, and the five-year record-keeping period.
- [IRAS — Do I need to register for GST?](https://www.iras.gov.sg/taxes/goods-services-tax-(gst)/gst-registration-deregistration/do-i-need-to-register-for-gst)
- [IRAS — Voluntary disclosure for wrongful collection of GST](https://www.iras.gov.sg/taxes/goods-services-tax-(gst)/gst-registration-deregistration/voluntary-disclosure-for-wrongful-collection-of-gst) — GST charged by a business that is not GST-registered must be returned to IRAS.
- [IRAS — Current GST rates](https://www.iras.gov.sg/taxes/goods-services-tax-(gst)/basics-of-gst/current-gst-rates)
- [IRAS — Invoicing customers (GST tax invoices)](https://www.iras.gov.sg/taxes/goods-services-tax-(gst)/basics-of-gst/invoicing-price-display-and-record-keeping/invoicing-customers)