# 带物品和酒类入境新加坡：消费税减免与免税额度

> 旅客的新购物品可以享有多少消费税减免，出国天数怎么算，谁没有减免，以及免税酒类的选项。

- Tool: [新加坡旅客消费税减免与免税额度检查器](https://toolsg.com/zh/traveller-allowance-checker)
- Language: zh (available: en, zh)
- Last verified against official sources: 2026-11-05
- Source site: ToolSG — a planning guide, not official or financial advice. Cite the agencies listed under Sources.

## 关键数字一览

| 项目 | 数值 | 来源 |
| --- | --- | --- |
| 出国 2 天或以上的消费税进口减免 | 最多 500 新元 — 适用于供个人使用的新购物品。超出减免的价值要缴消费税。 | [Singapore Customs](https://www.customs.gov.sg/at-customs/arriving-in-singapore/duty-free-concession-gst-relief/) |
| 出国不足 2 天的消费税进口减免 | 最多 100 新元 — 当天来回或过一夜的旅行，都算不足 2 天。 | [Singapore Customs](https://www.customs.gov.sg/at-customs/arriving-in-singapore/duty-free-concession-gst-relief/) |
| 享有较高减免和免税酒类所需的出国天数 | 2 天 — 从离开当天算起，到返回前一天为止，与几点出入境无关。 | [Singapore Customs](https://www.customs.gov.sg/at-customs/arriving-in-singapore/duty-free-concession-gst-relief/) |
| 免税酒类额度的最低年龄 | 18 岁 — 从马来西亚入境的旅客没有，酒必须供自己使用。 | [Singapore Customs](https://www.customs.gov.sg/at-customs/arriving-in-singapore/duty-free-concession-gst-relief/) |
| 需要海关准证的酒类数量 | 超过 10 公升 — 超出免税额度的酒类要缴税和消费税。 | [Singapore Customs](https://www.customs.gov.sg/at-customs/arriving-in-singapore/duty-free-concession-gst-relief/) |
| 消费税率 | 9% — 按现行税率，对带入物品的价值征收。 | [IRAS](https://www.iras.gov.sg/taxes/goods-services-tax-(gst)/basics-of-gst/current-gst-rates) |

## 带入的所有物品都要缴消费税

带入新加坡的所有物品都要缴**消费税**，不论是回国的居民还是访客。消费税按现行税率 9%，对物品的价值征收。这个价值可以包括运费、保险和应缴的关税。海关给旅客一项**消费税进口减免**，所以带回的物品，头一部分不必缴消费税。

## 有多少减免

| 出国时间 | 新购物品的减免 |
| --- | --- |
| 2 天或以上 | 最多 500 新元 |
| 不足 2 天 | 最多 100 新元 |

消费税按**超出**减免的价值计算。在国外买一个 2,000 新元的包，出国 2 天或以上要缴 (2,000 − 500) × 9% = **135.00 新元**，不足 2 天则是 (2,000 − 100) × 9% = **171.00 新元**。

## 天数怎么算

海关从**离开当天算起，到返回前一天为止**，与几点出入境无关。

- 11 月 2 日离开、11 月 3 日返回：**1 天**，减免 100 新元。
- 11 月 2 日离开、11 月 4 日返回：**2 天**，减免 500 新元。

## 谁没有减免

- 持有新加坡政府发出的工作准证、就业准证、学生准证、家属准证或长期准证的人，新购物品**没有减免**。
- 机组和船员也没有。
- 所有旅客的**酒类和烟草**、**商业或贸易用途**的物品，以及**替别人携带**的物品，都没有减免。

## 新购物品和个人物品

在国外购买或收到的东西都是**新购物品**，要缴消费税，即使旅途中已经用过、买的是二手货、撕掉了价签，或已在国外缴过销售税。离开新加坡时**已经拥有并带出去**的物品是个人物品：居民带回合理数量、供个人使用的这类物品，可以享有消费税减免，价值没有上限。

没有收据的话，海关会按相同或类似的物品估价，所以请保留收据。你可以事先通过 Customs@SG 网络应用程序申报并缴付消费税，也可以在关卡的海关申报机办理。

## 免税酒类

只有**年满 18 岁**、入境前在新加坡境外**至少 2 天**、**不是从马来西亚入境**，而且酒是供自己饮用的，才可以免税携带酒类。如果你入境前已在马来西亚办理过出入境手续，就算从马来西亚入境。

**任选一个**选项：

| 选项 | 烈酒 | 葡萄酒 | 啤酒 |
| --- | --- | --- | --- |
| A | 1 公升 | 1 公升 | – |
| B | 1 公升 | – | 1 公升 |
| C | – | 1 公升 | 1 公升 |
| D | – | 2 公升 | – |
| E | – | – | 2 公升 |

机组和船员的选项较少：0.25 公升烈酒加 1 公升葡萄酒，0.25 公升烈酒加 1 公升啤酒，0.25 公升烈酒，1 公升葡萄酒，或 1 公升啤酒。

这个额度涵盖在国外和在新加坡免税店购买的酒类，包括清酒（算葡萄酒）、烧酒和梅酒（算烈酒），以及烹饪或保健用的酒，例如料酒和养命酒。不可以出售或送人。超出额度的酒类，以及替别人携带的物品，要缴税和消费税。携带超过 10 公升的酒类需要海关准证。

## 香烟和车用燃油

香烟和烟草产品**没有**免税额度，也没有消费税进口减免，包括带有新加坡已缴税香烟标志的产品。汽油、柴油和罐装压缩天然气等车用燃油也没有。

## 这份指南没有涵盖的

检查器采用你输入的物品价值和酒类公升数。它不计算酒类的关税，关税税率在新加坡海关网站上，也不涉及需要准证或禁止进口的物品。它不按单件物品套用减免，所以如果带的是替别人或为业务携带的物品，请向海关查询。

## 什么工具做什么

- [消费税计算器](https://toolsg.com/zh/gst-calculator)：为价格加上或扣除 9% 消费税。
- [公共假期](https://toolsg.com/zh/public-holidays)：按长周末安排行程。
- [餐厅账单计算器](https://toolsg.com/zh/restaurant-bill-calculator)：账单上的消费税和服务费。

## 常见问题

**带入新加坡的物品有多少消费税减免？**

出国 2 天或以上最多 500 新元，不足 2 天最多 100 新元。超出减免的价值要缴消费税。工作准证、就业准证、学生准证、家属准证或长期准证持有人，以及机组和船员，新购物品没有减免。

**出国天数怎么算？**

从离开新加坡当天算起，到返回前一天为止，几点出入境都没有影响。11 月 2 日离开、11 月 4 日返回是 2 天，11 月 3 日返回则是 1 天。

**香烟有免税额度吗？**

没有。香烟和烟草产品没有免税额度，也没有消费税进口减免，包括带有新加坡已缴税香烟标志的产品。车用燃油也没有。

**可以免税带多少酒入境？**

年满 18 岁、出国至少 2 天而且不是从马来西亚入境的话，可以任选一个：1 公升烈酒加 1 公升葡萄酒，1 公升烈酒加 1 公升啤酒，1 公升葡萄酒加 1 公升啤酒，2 公升葡萄酒，或 2 公升啤酒。酒必须供自己使用。

**超出减免的物品，消费税怎么算？**

按现行税率 9%，对超出减免的价值征收。出国 2 天或以上，一个 2,000 新元的包要缴 1,500 新元的 9%，也就是 135.00 新元。没有收据的话，海关会按相同或类似物品估价。

**如果已在国外缴过销售税，或者东西已经用过，还要缴消费税吗？**

要。所有新购物品都要缴消费税，即使已缴或已退外国的销售税，即使旅途中已经用过。只有离开新加坡时已经拥有并带出去的物品才算个人物品。


## 资料来源

- [新加坡海关：免税额度与消费税进口减免](https://www.customs.gov.sg/at-customs/arriving-in-singapore/duty-free-concession-gst-relief/) — 减免金额、出国天数算法、谁没有资格、旅客和机组、船员的酒类选项，以及常见问题（页面更新于 2026 年 11 月 2 日）。
- [新加坡税务局：现行消费税率](https://www.iras.gov.sg/taxes/goods-services-tax-(gst)/basics-of-gst/current-gst-rates) — 消费税率 9%（页面更新于 2025 年 6 月 13 日）。