Kalkulator Potongan Cukai Derma Singapura (250%)
Kira potongan cukai 2.5 kali untuk derma tunai kepada IPC yang diluluskan, cukai yang dijimatkan dan kos derma anda selepas cukai.
Pendapatan anda bagi tahun itu (pekerjaan, perniagaan dan sebagainya), sebelum derma dan pelepasan.
Jumlah setahun, untuk tujuan tempatan. Hanya derma yang NRIC atau FIN anda diberikan kepada IPC dimasukkan dalam taksiran anda.
Hanya beza antara derma dan manfaat yang layak. Masukkan 0 untuk derma tanpa manfaat.
Jumlah pelepasan lain anda, seperti pelepasan pendapatan bekerja. Pelepasan dikira selepas potongan derma.
Potongan derma anda
- Tahun Taksiran
- 2027
- Derma yang layak
- $10,000.00
- Potongan digunakan tahun ini
- $25,000.00
- Pendapatan boleh ditaksir
- $75,000.00
- Pendapatan bercukai tanpa derma
- $100,000.00
- Pendapatan bercukai dengan derma
- $75,000.00
- Cukai tanpa derma
- $5,650.00
- Cukai dengan derma
- $3,000.00
- Potongan dibawa ke hadapan
- $0.00
Potongan dikenakan daripada rekod IPC, jadi berikan NRIC atau FIN anda semasa menderma. Anggaran sahaja; IRAS menentukan taksiran anda.
Tentang kalkulator potongan cukai derma ini
Derma tunai kepada Institusi Amal Awam (IPC) yang diluluskan untuk tujuan tempatan, atau kepada Kerajaan Singapura, mendapat potongan cukai 2.5 kali jumlah yang diderma. Derma pada satu tahun ditolak pada Tahun Taksiran berikutnya: derma pada 2026 dikira dalam YA 2027.
Potongan ditolak daripada pendapatan berkanun anda dahulu. Bakinya ialah pendapatan boleh ditaksir, kemudian pelepasan peribadi ditolak untuk mendapat pendapatan bercukai. Oleh kerana potongan tidak dihadkan oleh pelepasan anda, derma yang kecil pun boleh mengurangkan cukai dengan ketara.
Jika potongan melebihi pendapatan anda, bahagian yang tidak digunakan boleh dibawa ke hadapan sehingga 5 tahun. Derma pada 2026 boleh dibawa ke hadapan sehingga YA 2032. Kalkulator ini menunjukkan cukai dengan dan tanpa derma, cukai dijimatkan dan kos derma selepas cukai.
Cara menggunakannya
- Pilih tahun anda menderma.
- Masukkan pendapatan berkanun dan pelepasan peribadi yang anda tuntut.
- Masukkan derma tunai kepada IPC yang diluluskan, dan nilai manfaat yang anda terima.
- Lihat cukai dijimatkan dan kos derma selepas cukai.
Istilah dan konsep penting
IPC yang diluluskan ialah badan amal yang mempunyai status Institusi Amal Awam yang diluluskan. Bukan semua badan amal berdaftar mempunyainya, dan derma kepada yang lain tidak boleh ditolak cukai. Semak Charity Portal sebelum menderma.
Pendapatan berkanun ialah pendapatan daripada pekerjaan, perniagaan dan sumber lain sebelum potongan.
Pendapatan boleh ditaksir ialah pendapatan berkanun tolak derma. Pendapatan bercukai ialah pendapatan boleh ditaksir tolak pelepasan peribadi.
Kegunaan biasa
- Melihat kos sebenar derma hujung tahun selepas cukai.
- Menyemak tiket makan malam amal, di mana hanya bahagian melebihi manfaat yang layak.
- Mengetahui sama ada derma besar akan dibawa ke hadapan.
Contoh
Contoh 1. Pendapatan berkanun $100,000 pada 2026 dan derma $10,000 kepada IPC yang diluluskan: potongan ialah $25,000 ($10,000 × 2.5), jadi pendapatan boleh ditaksir bagi YA 2027 ialah $75,000.
Contoh 2. Tiket makan malam amal $2,000 dengan makanan bernilai $500: hanya $1,500 yang layak, memberi potongan $3,750.
Contoh 3. Pendapatan berkanun $20,000 dan derma $10,000: potongan $25,000 melebihi pendapatan anda, jadi $5,000 dibawa ke hadapan.
Nota penting
Bukan nasihat cukai. IRAS menentukan taksiran anda.
Tidak dimodelkan: derma saham, artifak, tanah atau bangunan, skim bantuan kemanusiaan luar negara, dan urutan penggunaan jumlah yang dibawa ke hadapan.
Kadar cukai: cukai dikira dengan kadar pemastautin yang digunakan kalkulator cukai pendapatan di laman ini (YA 2024 dan seterusnya).
Angka disemak pada 4 Nov 2026 dengan IRAS (halaman dikemas kini pada 31 Okt 2026).
Soalan lazim
Berapa banyak potongan cukai untuk derma?
Derma tunai kepada IPC yang diluluskan untuk tujuan tempatan, dan kepada Kerajaan Singapura, mendapat potongan 2.5 kali jumlah yang diderma.
Bilakah potongan diberikan?
Pada tahun taksiran selepas anda menderma. Derma pada 2026 ditolak dalam YA 2027.
Adakah saya perlu menuntutnya?
Biasanya tidak. IPC menghantar derma anda kepada IRAS jika anda memberikan NRIC atau FIN, dan ia muncul dalam taksiran anda. IRAS tidak menerima tuntutan berdasarkan resit.
Bagaimana jika saya menerima sesuatu sebagai balasan?
Hanya beza antara derma dan nilai manfaat yang layak, kecuali manfaat itu dianggap tiada nilai komersial di bawah peraturan IRAS.
Bagaimana jika potongan melebihi pendapatan saya?
Anda boleh membawa bahagian yang tidak digunakan ke hadapan sehingga 5 tahun. Ini terpakai untuk derma kepada IPC yang diluluskan bagi tujuan tempatan, bukan tujuan luar negara.
Adakah ini nasihat cukai?
Tidak. Ia menganggar potongan dan cukai dijimatkan daripada angka yang anda masukkan.