Kalkulator Cukai Pendapatan Singapura
Anggarkan cukai IRAS untuk pemastautin cukai dan bukan pemastautin daripada pendapatan dikenakan cukai, menggunakan kadar rasmi dari YA 2024 dan seterusnya.
YA 2026 mengenakan cukai ke atas pendapatan tahun kalendar 2025. Kadar pemastautin tidak berubah sejak YA 2024.
Anda biasanya pemastautin cukai jika tinggal di Singapura sekurang-kurangnya 183 hari dalam tahun itu.
Pendapatan boleh dinilai tolak pelepasan peribadi. Ini angka yang dikenakan cukai oleh IRAS.
Rebat Cukai Keibubapaan atau rebat dolar lain yang mengurangkan cukai selepas rebat YA.
Anggaran Cukai Perlu Dibayar
Apa yang termasuk dalam anggaran ini
Cukai kasar mengikut jadual pemastautin IRAS dari YA 2024. Pemastautin cukai mungkin menerima rebat YA yang diumumkan (50% terhad $200 untuk YA 2024, 60% terhad $200 untuk YA 2025, tiada untuk YA 2026). Pendapatan pekerjaan bukan pemastautin dikenakan 15% atau kadar pemastautin, yang mana lebih tinggi. Pendapatan lain bukan pemastautin menggunakan kadar rata 24%. Sahkan Notis Taksiran dengan IRAS.
Bagaimana Bil Ini Dibina
| Dari | Hingga | Kadar | Cukai pada Jalur |
|---|---|---|---|
| $0.00 | $20,000.00 | 0% | $0.00 |
| $20,000.00 | $30,000.00 | 2% | $200.00 |
| $30,000.00 | $40,000.00 | 3.5% | $350.00 |
| $40,000.00 | $80,000.00 | 7% | $2,800.00 |
Kadar Cukai Pemastautin IRAS (YA 2024 dan seterusnya)
Jalur progresif ini terpakai kepada individu pemastautin cukai dari YA 2024, termasuk YA 2025 dan YA 2026. Cukai kasar pada setiap had ditunjukkan supaya anda boleh semak kalkulator dengan jadual rasmi IRAS.
| Pendapatan Dikenakan Cukai | Kadar | Cukai pada Jalur | Cukai Kasar pada Had |
|---|---|---|---|
| $20,000 pertama | 0% | $0.00 | $0.00 |
| $10,000 seterusnya | 2% | $200.00 | $200.00 |
| $10,000 seterusnya | 3.5% | $350.00 | $550.00 |
| $40,000 seterusnya | 7% | $2,800.00 | $3,350.00 |
| $40,000 seterusnya | 11.5% | $4,600.00 | $7,950.00 |
| $40,000 seterusnya | 15% | $6,000.00 | $13,950.00 |
| $40,000 seterusnya | 18% | $7,200.00 | $21,150.00 |
| $40,000 seterusnya | 19% | $7,600.00 | $28,750.00 |
| $40,000 seterusnya | 19.5% | $7,800.00 | $36,550.00 |
| $40,000 seterusnya | 20% | $8,000.00 | $44,550.00 |
| $180,000 seterusnya | 22% | $39,600.00 | $84,150.00 |
| $500,000 seterusnya | 23% | $115,000.00 | $199,150.00 |
| Melebihi $1,000,000 | 24% | — | — |
Tentang Kalkulator Cukai Pendapatan Singapura Ini
Kalkulator ini menganggarkan cukai pendapatan individu yang perlu dibayar kepada Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS). Ia dibina untuk orang yang sudah tahu, atau boleh menganggarkan, pendapatan dikenakan cukai — pendapatan boleh dinilai tolak pelepasan peribadi — dan mahu jawapan pantas serta peribadi sebelum memfail atau menyimpan wang untuk bil cukai.
Singapura mengenakan cukai pemastautin secara progresif. $20,000 pertama pendapatan dikenakan cukai dikenakan pada 0%. Kadar kemudian naik melalui 2%, 3.5%, 7% dan seterusnya, mencapai 24% ke atas pendapatan dikenakan cukai melebihi $1,000,000. Jadual pemastautin yang sama terpakai dari YA 2024, jadi YA 2025 dan YA 2026 menggunakan jalur yang sama. Yang berubah mengikut tahun ialah rebat cukai pendapatan peribadi: 50% terhad $200 untuk YA 2024, 60% terhad $200 untuk YA 2025, dan tiada rebat untuk YA 2026.
Bukan pemastautin dirawat berbeza. Pendapatan pekerjaan dikenakan 15% atau kadar pemastautin, yang mana menghasilkan bil lebih tinggi. Yuran pengarah dan kebanyakan pendapatan lain dikenakan kadar rata 24%. Alat ini merangkumi tiga kes biasa itu.
Pengiraan dijalankan dalam pelayar anda daripada jadual jalur rasmi. Apa yang anda taip tidak dihantar ke pelayan. Gunakan hasil sebagai angka perancangan, kemudian sahkan pelepasan, derma, dan Notis Taksiran di myTax Portal IRAS.
Cara Menggunakannya
- Pilih Tahun Taksiran. YA 2026 merangkumi pendapatan 2025. Pilih YA 2024 atau YA 2025 jika anda perlukan rebat cukai peribadi yang sepadan.
- Pilih taraf pemastautin cukai. Pemastautin menggunakan jadual progresif. Pendapatan pekerjaan bukan pemastautin menggunakan 15% atau kadar pemastautin, yang mana lebih tinggi. Pendapatan lain bukan pemastautin menggunakan 24%.
- Masukkan pendapatan dikenakan cukai jika anda sudah mempunyainya daripada taksiran terdahulu, kalkulator IRAS, atau ejen cukai.
- Atau terbitkannya: masukkan pendapatan boleh dinilai dan pelepasan peribadi. Pendapatan dikenakan cukai ialah pendapatan boleh dinilai tolak pelepasan, diminimumkan pada sifar.
- Tambah rebat lain seperti Rebat Cukai Keibubapaan jika berkenaan. Ini mengurangkan cukai bersih selepas rebat YA.
- Baca ringkasan. Cukai bersih, kadar berkesan, kadar marginal, simpanan bulanan, dan baki dalam jalur semasa dikemas kini semasa anda menaip.
Istilah dan Konsep Utama
Tahun Taksiran (YA) ialah tahun IRAS menaksir cukai. Pendapatan dari 1 Januari hingga 31 Disember 2025 ditaksir dalam YA 2026.
Pendapatan boleh dinilai ialah jumlah pendapatan boleh cukai selepas perbelanjaan dibenarkan dan derma diluluskan, tetapi sebelum pelepasan peribadi.
Pelepasan peribadi (pendapatan diperolehi, CPF, anak layak, ibu bapa, yuran kursus, dan lain-lain) tersedia kepada pemastautin cukai yang memenuhi syarat IRAS. Banyak pelepasan tertakluk pada had keseluruhan.
Pendapatan dikenakan cukai ialah pendapatan boleh dinilai tolak pelepasan peribadi. Ini jumlah yang dikenakan jadual progresif.
Cukai kasar ialah cukai ke atas pendapatan dikenakan cukai sebelum rebat. Cukai bersih ialah baki selepas rebat YA dan rebat dolar lain seperti Rebat Cukai Keibubapaan.
Kadar berkesan ialah cukai bersih dibahagi pendapatan dikenakan cukai. Kadar marginal ialah kadar pada dolar seterusnya.
Pemastautin cukai umumnya bermaksud warganegara atau PR Singapura, atau warga asing yang tinggal sekurang-kurangnya 183 hari dalam tahun kalendar (atau memenuhi ujian IRAS yang lain).
Kegunaan Biasa
- Menganggarkan wang yang perlu disimpan setiap bulan supaya bil IRAS tahun berikutnya tidak mengejutkan.
- Menyemak bagaimana bonus, tukar kerja, atau pendapatan sampingan menolak anda ke jalur lebih tinggi.
- Membandingkan rawatan pemastautin dan bukan pemastautin apabila penempatan lebih pendek daripada 183 hari.
- Menyemak draf pengiraan ejen cukai dengan jadual IRAS yang diterbitkan.
- Melihat sama ada rebat YA 2024 atau YA 2025 (terhad $200) mengubah bil yang sederhana.
- Merancang tuntutan CPF dan pelepasan bersama gaji bersih menggunakan kalkulator CPF di laman ini.
Contoh
Contoh 1 — sampel IRAS, YA 2026. Pendapatan dikenakan cukai $34,750 dikenakan $200 pada $30,000 pertama ditambah 3.5% pada $4,750 seterusnya, iaitu $166.25. Cukai kasar dan bersih ialah $366.25 kerana YA 2026 tiada rebat cukai peribadi. Rebat Cukai Keibubapaan $5,000 akan membawa cukai bersih kepada $0.
Contoh 2 — pendapatan dikenakan cukai $80,000. Jadual IRAS menyenaraikan cukai kasar $3,350 pada had ini. Untuk pemastautin YA 2025, rebat 60% terhad $200, jadi cukai bersih $3,150. Simpanan bulanan kira-kira $262.50.
Contoh 3 — pekerjaan bukan pemastautin. Pendapatan pekerjaan $21,000 pada kadar pemastautin hanyalah $20. Pada 15% ia $3,150. IRAS mengenakan jumlah lebih tinggi, jadi alat ini melaporkan $3,150.
Contoh 4 — pendapatan lebih tinggi. Pendapatan dikenakan cukai $234,100 ialah $21,150 pada $200,000 pertama ditambah 19% pada $34,100, iaitu $6,479, jumlah $27,629 — sepadan dengan contoh IRAS.
Nota Penting
Ini adalah anggaran. IRAS mungkin menyesuaikan pendapatan, menolak pelepasan, menggunakan had pelepasan peribadi keseluruhan, atau memasukkan pendapatan lain seperti sewa. Sentiasa anggap Notis Taksiran sebagai muktamad.
Pelepasan tidak dikira secara automatik. Pelepasan CPF, pendapatan diperolehi, dan tuntutan lain bergantung pada umur, sejarah caruman, dan syarat kelayakan. Masukkan jumlah yang anda jangka tuntut, atau tampal pendapatan dikenakan cukai daripada myTax Portal.
Rebat khusus tahun. Rebat cukai pendapatan peribadi terhad $200 hanya terpakai pada YA 2024 dan YA 2025. YA 2026 pada masa ini tiada rebat sedemikian.
Peraturan bukan pemastautin dipermudah. Sesetengah pekerja lawatan jangka pendek dan kes perjanjian cukai mengikuti rawatan berbeza. Yuran pengarah biasanya dikenakan 24% untuk bukan pemastautin.
Bukan nasihat cukai. Untuk kedudukan pemfailan, gunakan myTax Portal IRAS, kalkulator hamparan rasmi IRAS, atau profesional cukai yang berkelayakan.
Soalan Lazim
Apakah pendapatan dikenakan cukai di Singapura?
Pendapatan dikenakan cukai ialah pendapatan boleh dinilai tolak pelepasan peribadi. IRAS menggunakan jadual cukai pemastautin progresif pada angka ini. Jika anda sudah mempunyai pendapatan dikenakan cukai daripada Notis Taksiran terdahulu, masukkannya terus.
Adakah kadar cukai pendapatan YA 2026 sama dengan YA 2024?
Ya. Kadar individu pemastautin dari YA 2024 tidak berubah hingga YA 2026: 0% pada $20,000 pertama hingga 24% melebihi $1,000,000. YA 2024 dan YA 2025 juga mempunyai rebat cukai pendapatan peribadi terhad $200; YA 2026 tidak.
Bagaimana cukai dikira pada pendapatan dikenakan cukai $80,000?
Cukai kasar ialah $3,350: $0 pada $20,000 pertama, $200 pada $10,000 seterusnya, $350 pada $10,000 seterusnya, dan $2,800 pada $40,000 seterusnya. Tolak sebarang rebat YA dan rebat lain untuk mendapatkan cukai bersih.
Siapakah pemastautin cukai Singapura?
Anda umumnya pemastautin cukai untuk suatu YA jika anda warganegara atau PR Singapura, atau warga asing yang tinggal di Singapura sekurang-kurangnya 183 hari dalam tahun kalendar, atau yang memenuhi ujian pemastautin IRAS yang lain. Pemastautin menggunakan kadar progresif dan boleh menuntut pelepasan peribadi.
Bagaimana bukan pemastautin dikenakan cukai ke atas pendapatan pekerjaan?
Pendapatan pekerjaan bukan pemastautin dikenakan 15% atau kadar pemastautin, yang mana lebih tinggi. Pada pendapatan lebih rendah, lantai 15% biasanya menghasilkan bil lebih besar daripada jadual progresif.
Kadar apakah yang terpakai kepada yuran pengarah bukan pemastautin?
Yuran pengarah dan kebanyakan pendapatan bukan pemastautin lain dikenakan kadar rata 24% dari YA 2024. Status “pendapatan lain” alat ini menggunakan kadar itu.
Adakah kalkulator ini termasuk pelepasan CPF?
Tidak secara automatik. Masukkan CPF dan pelepasan peribadi lain dalam medan pelepasan, atau masukkan pendapatan dikenakan cukai selepas pelepasan. Gunakan kalkulator caruman CPF di laman ini untuk menganggarkan CPF pekerja bagi tahun itu.
Apakah rebat cukai pendapatan peribadi YA 2025?
Individu pemastautin cukai menerima rebat 60% ke atas cukai perlu dibayar, terhad $200, untuk YA 2025. YA 2024 ialah 50% terhad $200. YA 2026 pada masa ini tiada rebat cukai pendapatan peribadi.
Bilakah pendapatan untuk YA 2026 diperolehi?
Tempoh asas untuk pendapatan pekerjaan dalam YA 2026 ialah 1 Januari 2025 hingga 31 Disember 2025. Fail dan bayar mengikut tarikh pada Notis Taksiran IRAS anda.
Adakah ini kalkulator rasmi IRAS?
Tidak. IRAS menerbitkan kalkulator hamparan rasmi untuk pemastautin dan bukan pemastautin. Halaman ini menggunakan kadar yang sama untuk anggaran pantas dan tidak menggantikan myTax Portal atau nasihat profesional.
Mengapa kadar berkesan saya lebih rendah daripada kadar marginal?
Hanya pendapatan dalam jalur teratas dikenakan pada kadar marginal. Jalur lebih rendah masih dikenakan 0%, 2%, 3.5%, dan seterusnya, jadi kadar keseluruhan (berkesan) ialah campuran dan sentiasa lebih rendah daripada kadar marginal sehingga anda sepenuhnya dalam jalur 24%.
Adakah nombor yang saya masukkan disimpan?
Tidak. Jadual cukai dirender bersama halaman dan pengiraan dijalankan dalam pelayar anda. Alat ini tidak menghantar angka pendapatan anda ke pelayan.