Kalkulator Cukai Pegangan Singapura (Bayaran kepada Bukan Pemastautin)
Kira cukai pegangan atas faedah, royalti, yuran perkhidmatan, yuran pengarah dan bayaran lain kepada bukan pemastautin, dengan tarikh akhir IRAS dan penalti lewat bayar.
Kadar terpakai pada jumlah kasar bayaran apabila pendapatan diperoleh melalui operasi di luar Singapura.
Jumlah sebelum sebarang cukai ditahan.
Jika perjanjian cukai mengurangkan kadar bagi bayaran ini, masukkannya. Kadar perjanjian tidak pernah menaikkan cukai melebihi kadar domestik.
Yang paling awal antara tarikh bayaran kena dibayar, tarikh dikreditkan dan tarikh sebenar dibayar.
Biarkan kosong untuk melihat tarikh akhir sahaja. Masukkan tarikh untuk menyemak penalti lewat bayar.
Cukai pegangan
- Bersih dibayar kepada bukan pemastautin
- $9,000.00
- Penalti lewat bayar (5%)
- $50.00
- Penalti tambahan (1% sebulan)
- $0.00
- Jumlah dibayar kepada IRAS
- $1,050.00
- Dibayar selepas tarikh akhir. Tambahan 1% dikenakan bagi setiap bulan lengkap lebih 30 hari selepas tarikh akhir, sehingga 15%.
- Cukai ini muktamad dan dikira atas jumlah kasar bayaran.
Anggaran berdasarkan kadar yang diterbitkan IRAS. Royalti kepada penulis dan komposer, kerja di Singapura, sewa pesawat dan pilihan profesional dicukai atas pendapatan bersih tidak dimodelkan. CT mesti difailkan walaupun perjanjian mengecualikan bayaran itu.
Mengenai kalkulator cukai pegangan ini
Apabila perniagaan Singapura membayar pendapatan tertentu kepada bukan pemastautin, ia mesti menahan cukai dan membayarnya kepada IRAS. Kadar termasuk 15% atas faedah dan yuran pinjaman, 10% atas royalti dan pengetahuan, 15% atas sewa harta alih, 24% atas yuran pengarah bukan pemastautin dan kadar cukai korporat semasa (17%) atas yuran teknikal dan pengurusan. Perjanjian cukai boleh merendahkan kadar. Pembayar memfailkan dan membayar sebelum 15hb bulan kedua selepas tarikh bayaran, dan lewat bayar dikenakan 5% serta 1% sebulan selepas 30 hari, sehingga 15% tambahan.
Cara menggunakan
- Pilih jenis bayaran dan masukkan jumlah kasar.
- Masukkan tarikh bayaran kepada bukan pemastautin untuk mendapat tarikh akhir.
- Jika anda sudah membayar IRAS, masukkan tarikh itu untuk menyemak penalti. Tambah kadar perjanjian jika berkenaan.
Istilah dan konsep utama
Tarikh bayaran ialah yang paling awal antara tarikh kena dibayar, tarikh dikreditkan dan tarikh sebenar dibayar.
Cukai muktamad bermakna bukan pemastautin tidak memfailkan untuk pendapatan itu.
Kadar perjanjian ialah kadar lebih rendah di bawah Perjanjian Pengelakan Cukai Berganda.
Kegunaan biasa
- Membayar royalti atau yuran lesen perisian ke luar negara.
- Membayar perunding atau pengarah asing.
- Menyemak penalti bayaran CT lewat.
Contoh
Royalti $10,000 dibayar pada 7 April 2025. Cukai 10% = $1,000, kena dibayar 15 Jun 2025. Dibayar 28 Jun, penalti 5% ialah $50.
Royalti $70,000 dibayar 26 Mei 2025, cukai $7,000 dibayar 25 Oktober 2025. Kena dibayar 15 Julai 2025: penalti $350 tambah 1% × 2 bulan lengkap = $140, jumlah $490.
Nota penting
Anggaran sahaja. Semak panduan kebolehgunaan CT IRAS untuk bayaran anda.
Tidak dimodelkan. Royalti kepada penulis dan komposer, kerja di Singapura, sewa pesawat dan cukai atas pendapatan bersih profesional.
Angka disahkan 30 Okt 2026 berdasarkan halaman IRAS yang dikemas kini 18 Nov 2025.
Soalan lazim
Apakah kadar cukai pegangan?
Faedah dan yuran pinjaman 15%, royalti dan pengetahuan 10%, sewa harta alih 15%, pengarah bukan pemastautin 24%, profesional dan penghibur awam 15% daripada kasar, dan yuran teknikal, perkhidmatan dan pengurusan pada kadar cukai korporat semasa 17%.
Bila saya mesti bayar?
Sebelum 15hb bulan kedua daripada tarikh bayaran kepada bukan pemastautin.
Apakah penalti lewat bayar?
5% daripada cukai, serta 1% bagi setiap bulan lengkap lebih 30 hari selepas tarikh akhir, sehingga 15% tambahan.
Bolehkah perjanjian cukai merendahkan kadar?
Ya, dengan tuntutan sah. CT masih mesti difailkan walaupun bayaran dikecualikan.
Siapa menanggung cukai?
Pembayar menahannya daripada bayaran dan membayar IRAS; bukan pemastautin menerima jumlah bersih.