新加坡捐款扣税计算器（250%）
计算捐给认可公益机构（IPC）的现金捐款可获的 2.5 倍税务扣除、节省的税款，以及税后实际成本。
当年的收入（受雇、经商等），未扣除捐款和个人减免。
当年总额，须用于本地用途。捐款时要向 IPC 提供身份证或 FIN，才会计入你的税务评估。
只有捐款超出回馈价值的部分才符合扣除。无回馈的纯捐款请填 0。
其他减免的总额，例如受薪收入减免。减免在捐款扣除之后计算。
你的捐款扣除
- 评税年
- 2027
- 符合扣除的捐款
- $10,000.00
- 本年度使用的扣除额
- $25,000.00
- 可评税收入
- $75,000.00
- 不捐款时的应税收入
- $100,000.00
- 捐款后的应税收入
- $75,000.00
- 不捐款时的税款
- $5,650.00
- 捐款后的税款
- $3,000.00
- 结转的扣除额
- $0.00
扣除根据 IPC 的记录自动计入，所以捐款时请提供身份证或 FIN。仅为估算，评税以 IRAS 为准。
深度指南
捐款税务扣除：2.5 倍的比率、哪些捐款符合以及如何结转
IRAS 如何以捐款额的 2.5 倍扣除捐给认可 IPC 的现金捐款、扣除在什么时候给、收到的回馈如何减少扣除，以及用不完的扣除额如何结转最多 5 年。
关键数字一览
哪些捐款符合
为造福本地社区，捐给**认可公益机构（IPC）**或新加坡政府的现金捐款，按捐款额的 2.5 倍扣除。并非所有注册慈善机构都是认可 IPC，捐给没有这个身份的慈善机构不能扣税。捐款前可以到 Charity Portal 查询。
捐赠上市股票或单位信托、文物、公共艺术品、土地和建筑物，以及冠名捐款，在各自的条件下也可按 2.5 倍扣除。本指南和计算器只涵盖现金捐款。
扣除在什么时候、怎样给
扣除在捐款后的下一个评税年给：2026 年的捐款计入 YA 2027。它先从你的法定收入中减去：
| 步骤 | 结果 |
|---|---|
| 法定总收入 | 受雇、经商等收入 |
| 减：捐款（2.5 倍） | |
| = 可评税收入 | |
| 减：个人减免 | |
| = 应税收入 | 所得税按此计算 |
IRAS 的例子：YA 2027 法定收入 $100,000，捐款 $10,000，扣除额为 $25,000，可评税收入为 $75,000。
怎样申报
通常不用自己申报。IPC 会把你的捐款资料交给 IRAS，只要你捐款时提供了身份证或 FIN，扣除就会反映在你的评税中。IRAS 不接受凭捐款收据申报。如果你是匿名捐款，把你的税务参考号码交给 IPC，由它重新向 IRAS 提交。如果雇主不属于自动纳入计划，薪资扣款捐款要在报税表中申报。
你收到的回馈
只有没有实质回馈的纯捐款才能全额符合。如果你收到回馈，例如慈善晚宴的餐点，只有捐款与回馈价值之间的差额符合。部分回馈按 IRAS 规定视为没有商业价值，这时不会减少扣除。
扣除额超过收入时
如果扣除额超过你的收入，用不完的部分可以结转最多 5 年。2026 年的捐款在 YA 2027 扣除，可以结转到 YA 2032。这适用于为本地用途捐给认可 IPC 的捐款，海外用途不适用。
本指南没有涵盖的内容
计算器不涵盖股票、文物、土地或建筑物的捐赠、海外人道援助计划（100% 扣除，上限为法定收入的 40%），也不涉及以后年度使用结转金额的顺序。税款按所得税计算器的居民税率计算。
常见错误
- **没有提供身份证或 FIN。**没有的话 IPC 无法申报捐款，IRAS 也不会给扣除。
- **捐给不是认可 IPC 的慈善机构。**请先到 Charity Portal 查询。
- **把整张票价都算进去。**有回馈的活动，只有超出回馈价值的部分才符合。
该用哪个工具
- 所得税计算器：按应税收入分档计算税款。
- 公积金增补税务减免计算器：为自己和家人的公积金账户现金增补的减免。
- SRS 缴款计算器：SRS 缴款对税款的影响。
常见问题
捐款可以获得多少税务扣除？
为本地用途捐给认可 IPC 或新加坡政府的现金捐款，可获捐款额 2.5 倍的扣除。
扣除在什么时候给？
在你捐款后的下一个评税年。2026 年的捐款在 YA 2027 扣除。
需要自己申报吗？
通常不需要。只要你向 IPC 提供身份证或 FIN，IPC 会把捐款资料交给 IRAS，并反映在你的评税中。IRAS 不接受凭收据申报。
如果我收到了回馈呢？
只有捐款超出回馈价值的部分才符合扣除，除非该回馈按 IRAS 规定视为没有商业价值。
扣除额超过收入怎么办？
用不完的部分可以结转最多 5 年。这适用于为本地用途捐给认可 IPC 的捐款，海外用途不适用。
这是税务建议吗？
不是。它只是根据你输入的数字估算扣除额和节省的税款。
资料来源
- IRAS：捐款与税务扣除 — 符合条件的捐款、2.5 倍扣除、扣除如何套用到收入、如何申报，以及用不完的扣除额结转（页面更新于 2026 年 10 月 31 日）。
本指南用浅白语言解释已公布的规则，不构成财务、法律或官方意见。政策会变动，做决定前请向上方链接的政府机构核实。