新加坡所得税计算器
根据应税收入，使用 YA 2024 起的官方税率，估算税务居民和非税务居民应向国内税务局缴纳的税款。
YA 2026 对 2025 日历年赚取的收入征税。居民税率自 YA 2024 起未变。
若当年在新加坡停留至少 183 天，通常视为税务居民。
可评估收入减去个人免税额。这是国内税务局据以征税的数字。
育儿税务回扣或其他在课税年度回扣之后再扣减应缴税款的定额回扣。
应缴税款估算
本估算包含的内容
毛税额采用国内税务局自 YA 2024 起的居民税表。税务居民可获得已公布的课税年度回扣（YA 2024 为 50%、上限 200 新元；YA 2025 为 60%、上限 200 新元；YA 2026 无回扣）。非税务居民就业收入按 15% 或居民税率中较高者征税。其他非税务居民收入适用 24% 统一税率。请以国内税务局评税通知为准。
税额构成
| 从 | 至 | 税率 | 该税阶税额 |
|---|---|---|---|
| $0.00 | $20,000.00 | 0% | $0.00 |
| $20,000.00 | $30,000.00 | 2% | $200.00 |
| $30,000.00 | $40,000.00 | 3.5% | $350.00 |
| $40,000.00 | $80,000.00 | 7% | $2,800.00 |
国内税务局居民税率（YA 2024 起）
这些累进税阶适用于 YA 2024 起的税务居民个人，包括 YA 2025 和 YA 2026。各上限对应的毛税额已列出，便于对照官方税表核对计算器。
| 应税收入 | 税率 | 该税阶税额 | 上限处毛税额 |
|---|---|---|---|
| 首 $20,000 | 0% | $0.00 | $0.00 |
| 其后 $10,000 | 2% | $200.00 | $200.00 |
| 其后 $10,000 | 3.5% | $350.00 | $550.00 |
| 其后 $40,000 | 7% | $2,800.00 | $3,350.00 |
| 其后 $40,000 | 11.5% | $4,600.00 | $7,950.00 |
| 其后 $40,000 | 15% | $6,000.00 | $13,950.00 |
| 其后 $40,000 | 18% | $7,200.00 | $21,150.00 |
| 其后 $40,000 | 19% | $7,600.00 | $28,750.00 |
| 其后 $40,000 | 19.5% | $7,800.00 | $36,550.00 |
| 其后 $40,000 | 20% | $8,000.00 | $44,550.00 |
| 其后 $180,000 | 22% | $39,600.00 | $84,150.00 |
| 其后 $500,000 | 23% | $115,000.00 | $199,150.00 |
| 超过 1,000,000 新元 | 24% | — | — |
关于本新加坡所得税计算器
本计算器估算应向新加坡国内税务局（IRAS）缴纳的个人所得税。适合已经知道或可以估算应税收入（可评估收入减去个人免税额）的人士，在报税或预留税款之前快速、私密地得到参考数字。
新加坡对税务居民实行累进税率。应税收入的首 20,000 新元税率为 0%，其后依次为 2%、3.5%、7% 等，超过 1,000,000 新元的部分为 24%。同一居民税表自 YA 2024 起适用，因此 YA 2025 和 YA 2026 的税阶相同。随年度变化的是个人所得税回扣：YA 2024 为 50%、上限 200 新元；YA 2025 为 60%、上限 200 新元；YA 2026 无回扣。
非税务居民待遇不同。就业收入按 15% 或居民税率中较高者征税。董事费及多数其他收入适用 24% 统一税率。本工具覆盖这三种常见情形，方便雇员、短期派驻外籍人士和公司董事核对预期评税。
计算在浏览器中依据官方税阶完成，输入内容不会发送到服务器。请将结果作为规划数字，并在国内税务局 myTax Portal 上确认免税额、捐款和评税通知。
使用方法
- 选择课税年度。YA 2026 对应 2025 年赚取的收入。若需对应的个人所得税回扣，请选择 YA 2024 或 YA 2025。
- 选择税务居民身份。税务居民使用累进税表。非税务居民就业收入按 15% 或居民税率中较高者；其他非税务居民收入按 24%。
- 若已知应税收入（来自以往评税、国内税务局计算器或税务代理），直接输入。
- 或自行推算：输入可评估收入和个人免税额。应税收入为可评估收入减去免税额，最低为零。
- 如适用，加入其他回扣（例如育儿税务回扣）。这些在课税年度回扣之后再减少净税额。
- 查看摘要。净应缴税款、有效税率、边际税率、每月预留以及当前税阶剩余额度会随输入即时更新。
关键术语与概念
课税年度（YA）是国内税务局评税的年份。2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日的收入在 YA 2026 评税。
可评估收入是扣除可列支费用和核准捐款后、但尚未扣除个人免税额的应税总收入。
个人免税额（劳动所得、公积金、合格子女、父母、课程费用等）供符合国内税务局条件的税务居民申请。多项免税额受个人免税额总上限约束。
应税收入是可评估收入减去个人免税额，也就是累进税表所适用的金额。
毛税额是回扣前对应税收入征收的税款。净应缴税款是扣除课税年度个人所得税回扣以及育儿税务回扣等定额回扣后的余额。
有效税率是净税额除以应税收入。边际税率是下一新元应税收入适用的税率。
税务居民一般指新加坡公民或永久居民，或在日历年内于新加坡停留至少 183 天（或符合国内税务局其他居民测试）的外籍人士。
常见用途
- 估算每月应预留的现金，以免次年国内税务局账单令人措手不及。
- 查看花红、转工或兼职收入会否把你推入更高税阶。
- 在派驻不足 183 天时，比较居民与非居民待遇。
- 用已公布的国内税务局税表核对税务代理的草稿计算。
- 查看 YA 2024 或 YA 2025 回扣（上限 200 新元）对较小税额的影响。
- 结合本站公积金计算器，一并规划公积金、免税额与实拿薪金。
示例
示例 1 — 国内税务局样例，YA 2026。应税收入 34,750 新元：首 30,000 新元税额 200 新元，其后 4,750 新元按 3.5% 计 166.25 新元。YA 2026 无个人所得税回扣，毛税与净税均为 366.25 新元。5,000 新元育儿税务回扣可使净税降至 0。
示例 2 — 应税收入 80,000 新元。税表在此上限列出毛税 3,350 新元。YA 2025 居民 60% 回扣上限为 200 新元，净税 3,150 新元，每月约预留 262.50 新元。
示例 3 — 非居民就业。就业应税收入 21,000 新元按居民税率仅为 20 新元，按 15% 则为 3,150 新元。国内税务局取较高者，本工具显示 3,150 新元。
示例 4 — 较高收入。应税收入 234,100 新元：首 200,000 新元税额 21,150 新元，其后 34,100 新元按 19% 计 6,479 新元，合计 27,629 新元，与国内税务局例题一致。
重要说明
这只是估算。国内税务局可能调整收入、不批准免税额、适用个人免税额总上限，或计入租金等其他收入。请以评税通知为准。
免税额不会自动计算。公积金免税额、劳动所得免税额等取决于年龄、缴交记录和资格条件。请输入预计申索总额，或粘贴 myTax Portal 中的应税收入。
回扣因年度而异。上限 200 新元的个人所得税回扣仅适用于 YA 2024 和 YA 2025。YA 2026 目前无此项回扣。
非居民规则已简化。部分短期来访雇员及税务协定情形另有规定。非居民董事费一般按 24% 征税。
非税务建议。报税请使用国内税务局 myTax Portal、官方电子表格计算器或合格税务专业人士。
常见问题
新加坡的应税收入是什么？
应税收入是可评估收入减去个人免税额。国内税务局对这一数字适用累进居民税表。若已有以往评税通知上的应税收入，可直接输入。
YA 2026 所得税率是否与 YA 2024 相同？
是。自 YA 2024 起至 YA 2026，居民个人税率未变：首 20,000 新元为 0%，超过 1,000,000 新元为 24%。YA 2024 和 YA 2025 另有上限 200 新元的个人所得税回扣；YA 2026 没有。
应税收入 80,000 新元如何计税？
毛税为 3,350 新元：首 20,000 新元 0 新元，其后 10,000 新元 200 新元，再其后 10,000 新元 350 新元，再其后 40,000 新元 2,800 新元。再减去课税年度回扣及其他回扣即得净税。
谁是新加坡税务居民？
一般而言，若你是新加坡公民或永久居民，或外籍人士在日历年内于新加坡停留至少 183 天，或符合国内税务局其他居民测试，则该课税年度为税务居民。居民适用累进税率并可申索个人免税额。
非税务居民的就业收入如何征税？
非税务居民就业收入按 15% 或居民税率中较高者征税。收入较低时，15% 下限通常高于累进税表算出的税额。
非税务居民董事费适用什么税率？
董事费及多数其他非税务居民收入自 YA 2024 起按 24% 统一税率征税。本工具的“其他收入”身份使用该税率。
本计算器是否包含公积金免税额？
不会自动计算。请在免税额栏输入公积金及其他个人免税额，或输入扣除免税额后的应税收入。可使用本站公积金缴交计算器估算当年雇员公积金。
YA 2025 个人所得税回扣是多少？
税务居民个人在 YA 2025 获得应缴税款 60% 的回扣，上限 200 新元。YA 2024 为 50%、上限 200 新元。YA 2026 目前无个人所得税回扣。
YA 2026 的收入是哪一年赚取的？
YA 2026 就业收入的基期为 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日。请按评税通知上的日期报税和缴税。
这是国内税务局官方计算器吗？
不是。国内税务局为居民和非居民发布官方电子表格计算器。本页使用相同已公布税率作快速估算，不能替代 myTax Portal 或专业意见。
为什么有效税率低于边际税率？
只有落在最高税阶内的收入按边际税率征税。较低税阶仍按 0%、2%、3.5% 等征税，因此整体（有效）税率是加权平均，在完全进入 24% 税阶之前始终低于边际税率。
我输入的数字会被保存吗？
不会。税表随页面呈现，计算在浏览器中完成。本工具不会将收入数字提交到服务器。