Kalkulator Cukai Hartanah Singapura
Anggar cukai hartanah IRAS daripada Nilai Tahunan untuk hartanah diduduki pemilik, disewakan, dan bukan kediaman, termasuk rebat 2025–2026.
Anggaran IRAS bagi sewa pasaran tahunan jika hartanah itu disewakan. Lihat pada bil cukai hartanah atau myTax Portal.
Cukai hartanah dikenakan mengikut tahun kalendar. Rumah diduduki pemilik pada 2025 dan 2026 mungkin menerima rebat sekali sahaja.
Kadar pemilik-penghuni hanya untuk satu rumah yang anda diami. Hartanah sewa, kosong, dan rumah kedua menggunakan kadar bukan pemilik-penghuni. Kedai dan kilang dikenakan 10%.
Digunakan hanya untuk rebat pemilik-penghuni: flat HDB dan rumah persendirian mempunyai kadar rebat berbeza.
Anggaran Cukai Hartanah
Apa yang termasuk dalam anggaran ini
Cukai kasar mengikuti jadual progresif IRAS untuk hartanah kediaman diduduki pemilik dan bukan diduduki pemilik, atau 10% daripada Nilai Tahunan untuk hartanah bukan kediaman. Rumah diduduki pemilik mungkin menerima rebat sekali sahaja: 20% untuk HDB dan 15% dengan siling $1,000 untuk rumah persendirian pada 2025; 15% untuk HDB dan 10% dengan siling $500 untuk rumah persendirian pada 2026. Sahkan bil dan Nilai Tahunan dengan IRAS.
Bagaimana Bil Ini Dikira
| Dari AV | Hingga AV | Kadar | Cukai pada Jalur |
|---|---|---|---|
| $0.00 | $12,000.00 | 0% | $0.00 |
| $12,000.00 | $36,000.00 | 4% | $960.00 |
Kadar Pemilik-Penghuni IRAS (dari 1 Jan 2025)
Jalur progresif ini terpakai kepada hartanah kediaman diduduki pemilik dari 1 Januari 2025, termasuk tahun cukai 2026. Cukai kasar pada setiap siling ditunjukkan supaya anda boleh semak kalkulator dengan jadual rasmi IRAS. Rumah bukan diduduki pemilik menggunakan jadual 12%–36% berasingan dari 1 Januari 2024. Hartanah bukan kediaman dikenakan kadar rata 10%.
| Nilai Tahunan | Kadar | Cukai pada Jalur | Cukai Kasar pada Siling |
|---|---|---|---|
| Pertama $12,000 | 0% | $0.00 | $0.00 |
| Seterusnya $28,000 | 4% | $1,120.00 | $1,120.00 |
| Seterusnya $10,000 | 6% | $600.00 | $1,720.00 |
| Seterusnya $25,000 | 10% | $2,500.00 | $4,220.00 |
| Seterusnya $10,000 | 14% | $1,400.00 | $5,620.00 |
| Seterusnya $15,000 | 20% | $3,000.00 | $8,620.00 |
| Seterusnya $40,000 | 26% | $10,400.00 | $19,020.00 |
| Melebihi $140,000 | 32% | — | — |
Tentang Kalkulator Cukai Hartanah Singapura Ini
Kalkulator ini menganggarkan cukai hartanah yang perlu dibayar kepada Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) daripada Nilai Tahunan (AV) sesuatu hartanah. Setiap pemilik flat HDB, kondominium, rumah landed, kedai, atau kilang di Singapura membayar cukai hartanah, sama ada hartanah itu didiami, disewakan, atau kosong. Bil bukan berdasarkan harga pembelian atau sewa sebenar yang anda terima — ia adalah AV didarab dengan kadar cukai rasmi mengikut cara hartanah digunakan.
Hartanah kediaman diduduki pemilik menikmati skala progresif yang lebih rendah. Dari 1 Januari 2025, $12,000 pertama AV dikenakan 0%, $28,000 seterusnya 4%, dan kadar kemudian meningkat hingga 32% ke atas AV melebihi $140,000. Jadual itu juga terpakai untuk 2026. Bagi 2024, jalur 0% berhenti pada $8,000 dan jalur 32% tertinggi bermula di atas $100,000. Rumah yang anda tidak diami — termasuk flat sewa, unit kosong, dan kediaman kedua — menggunakan kadar bukan pemilik-penghuni 12%, 20%, 28% dan 36% dari 1 Januari 2024. Hartanah komersial dan perindustrian dikenakan kadar rata 10% daripada AV, walaupun anda mendudukinya sendiri.
Bagi 2025 dan 2026 Kerajaan memberi rebat sekali sahaja ke atas hartanah kediaman diduduki pemilik. Pada 2025 ia 20% untuk flat HDB dan 15% dengan siling $1,000 untuk rumah persendirian. Pada 2026 ia 15% untuk flat HDB dan 10% dengan siling $500 untuk rumah persendirian. IRAS mengenakan rebat secara automatik pada bil. Alat ini menunjukkan cukai kasar, rebat, dan cukai bersih supaya anda boleh semak notis yang tiba setiap Disember.
Pengiraan dijalankan dalam pelayar anda daripada jadual rasmi. Tiada data dihantar ke pelayan. Gunakan hasil sebagai angka perancangan, kemudian sahkan AV dan status hunian di myTax Portal IRAS.
Cara Menggunakannya
- Masukkan Nilai Tahunan. Salin dari bil cukai hartanah terkini, perkhidmatan “View Property Summary” di myTax Portal, atau carian AV berbayar IRAS jika anda bukan pemilik.
- Pilih tahun cukai. Pilih 2026 untuk bil semasa, 2025 untuk mengulangi rebat tahun lalu, atau 2024 jika anda memerlukan jadual pemilik-penghuni yang lebih lama.
- Pilih hunian. Diduduki pemilik jika anda tinggal di rumah itu (hanya satu hartanah boleh menikmati kadar ini). Bukan diduduki pemilik jika disewa, kosong, atau rumah kedua. Bukan kediaman untuk kedai, pejabat, dan kilang.
- Pilih HDB atau persendirian apabila rumah diduduki pemilik. Ini hanya mengubah rebat, bukan kadar progresif.
- Baca ringkasan. Cukai bersih, cukai kasar, rebat, kadar berkesan, jalur seterusnya, dan jumlah GIRO bulanan dikemas kini semasa anda menaip. Jadual jalur menunjukkan cukai pada setiap bahagian AV.
Istilah dan Konsep Utama
Nilai Tahunan (AV) ialah anggaran IRAS bagi sewa kasar tahunan yang boleh diperoleh hartanah jika disewakan, berdasarkan sewa pasaran setanding pada masa semakan. Ia bukan harga belian, baki pinjaman, atau sewa dalam perjanjian jika sewa itu ditetapkan lebih awal.
Kadar cukai pemilik-penghuni terpakai kepada satu hartanah kediaman yang anda miliki dan diami. Ia lebih rendah daripada kadar pelaburan untuk menggalakkan pemilikan rumah. Jika anda menduduki lebih daripada satu rumah, hanya satu boleh menjadi pemilik-penghuni untuk cukai.
Kadar kediaman bukan pemilik-penghuni terpakai apabila anda tidak tinggal di hartanah itu. Rumah sewa, kosong, dan kedua termasuk di sini. Hartanah kediaman kosong tidak diberi konsesi.
Cukai bukan kediaman ialah 10% daripada AV untuk hartanah komersial, perindustrian, dan bukan kediaman lain. Kadar pemilik-penghuni tidak terpakai walaupun anda menggunakan premis sendiri.
Cukai kasar ialah AV yang melalui jadual kadar yang sepadan. Cukai bersih ialah cukai kasar tolak sebarang rebat pemilik-penghuni untuk tahun itu. Kadar berkesan ialah cukai bersih dibahagi AV. Kadar marginal ialah kadar pada dolar AV seterusnya.
Cukai hartanah ialah cukai kekayaan ke atas pemilikan, bukan cukai ke atas pendapatan sewa. Pendapatan sewa dinilai secara berasingan di bawah cukai pendapatan.
Kegunaan Lazim
- Menyemak bil IRAS yang tiba setiap Disember dengan jalur dan rebat yang diterbitkan.
- Menganggarkan cukai sebelum membeli hartanah kedua yang akan dikenakan sebagai bukan diduduki pemilik.
- Membandingkan cukai pemilik-penghuni dengan sewa keluar pada AV yang sama apabila memutuskan sama ada untuk menyewakan flat.
- Merancang GIRO bulanan supaya bil tahunan bukan kejutan sekaligus.
- Memahami mengapa bil HDB diduduki pemilik 2025 atau 2026 lebih rendah daripada cukai kasar pada notis.
- Merancang bersama kalkulator Kos Sebenar Hartanah dan Kemampuan HDB apabila pembelian termasuk cukai berterusan, bukan hanya duti setem.
Contoh
Contoh 1 — Sampel IRAS, diduduki pemilik, AV $36,000. Dari 1 Januari 2025, $12,000 pertama dikenakan 0% dan $24,000 seterusnya 4% = $960. Ini sepadan dengan contoh IRAS. Bagi pemilik-penghuni HDB 2026, rebat 15% ialah $144, jadi cukai bersih $816.
Contoh 2 — Sampel IRAS, diduduki pemilik, AV $84,000. Jalur: $0 + $1,120 + $600 + $2,500 + $1,260 = $5,480 kasar. Rebat pemilik-penghuni persendirian 2026 ialah 10% dengan siling $500, jadi cukai bersih $4,980.
Contoh 3 — Rumah sewa, AV $36,000. Bukan pemilik-penghuni: $30,000 × 12% = $3,600 tambah $6,000 × 20% = $1,200, jumlah $4,800 — lima kali bil diduduki pemilik pada AV yang sama. Tiada rebat.
Contoh 4 — Kedai, AV $54,000. Cukai bukan kediaman ialah 10% daripada AV = $5,400, sepadan dengan contoh komersial IRAS.
Contoh 5 — Rebat 2025. HDB diduduki pemilik dengan cukai kasar $100 mendapat rebat 20% sebanyak $20 (bersih $80). Rumah persendirian dengan cukai kasar $7,500 mendapat 15% dengan siling $1,000 (bersih $6,500).
Nota Penting
Ini ialah anggaran. IRAS mungkin menyemak AV dalam tahun, mengubah hunian selepas anda memohon kadar pemilik-penghuni, atau membahagikan rumah kedai kepada bahagian kediaman dan komersial. Notis taksiran adalah muktamad.
Rebat khusus tahun dan automatik. Rebat pemilik-penghuni 2025 dan 2026 adalah sekali sahaja. Ia hanya terpakai semasa hartanah diduduki pemilik. Ia tidak tersedia untuk hartanah sewa, kosong, atau bukan kediaman.
Hanya satu rumah diduduki pemilik. Hartanah kedua yang anda diami masih dikenakan kadar bukan pemilik-penghuni.
AV bukan harga pasaran. Flat HDB bernilai $1 juta boleh mempunyai AV sederhana jika sewa setanding sederhana. Masukkan AV, bukan penilaian atau harga belian.
Bukan nasihat cukai. Untuk kedudukan pemfailan, gunakan myTax Portal IRAS, mohon kadar pemilik-penghuni jika layak, atau rujuk profesional bertauliah.
Soalan Lazim
Bagaimana cukai hartanah Singapura dikira?
IRAS mendarab Nilai Tahunan hartanah dengan kadar progresif mengikut penggunaan. Rumah diduduki pemilik menggunakan skala lebih rendah (0%–32% dari 1 Januari 2025). Rumah yang anda tidak diami menggunakan 12%–36% dari 1 Januari 2024. Hartanah bukan kediaman dikenakan 10% daripada Nilai Tahunan.
Apakah Nilai Tahunan (AV)?
Nilai Tahunan ialah anggaran IRAS bagi sewa pasaran tahunan jika hartanah disewakan, berdasarkan sewa setanding. Ia dicetak pada bil cukai hartanah. Pemilik boleh melihatnya secara percuma di myTax Portal; bukan pemilik boleh mencari AV dengan bayaran.
Adakah flat HDB membayar cukai hartanah?
Ya. Pemilik HDB membayar cukai hartanah seperti mana-mana pemilik lain. Flat satu dan dua bilik yang diduduki pemilik sering mempunyai AV dalam jalur 0% dan tidak membayar cukai, terutamanya selepas rebat. Flat lebih besar mengikuti jadual progresif yang sama seperti rumah persendirian.
Mengapa cukai jauh lebih tinggi jika saya menyewakan flat?
Hartanah kediaman yang disewakan dikenakan sebagai pelaburan pada kadar bukan pemilik-penghuni. Pada AV $36,000, bil diduduki pemilik ialah $960 dari 2025, manakala bil sewa ialah $4,800. Cukai hartanah berasingan daripada cukai pendapatan ke atas sewa.
Apakah rebat cukai hartanah 2026?
Flat HDB diduduki pemilik menerima rebat 15% ke atas cukai 2026. Hartanah kediaman persendirian diduduki pemilik menerima 10%, dengan siling $500. IRAS mengenakannya secara automatik. Hartanah sewa, kosong, dan bukan kediaman tidak menerima rebat ini.
Adakah hartanah kosong masih membayar cukai?
Ya. Cukai hartanah ialah cukai ke atas pemilikan. Hartanah kediaman kosong dikenakan kadar bukan pemilik-penghuni. Hartanah bukan kediaman kosong dikenakan 10% daripada Nilai Tahunan. Tiada konsesi kekosongan.
Adakah ini sama dengan duti setem atau cukai pendapatan?
Tidak. Duti setem pembeli dibayar semasa anda membeli. Cukai pendapatan mungkin terpakai pada pendapatan sewa. Cukai hartanah ialah cukai tahunan ke atas pemilikan hartanah, ditagih IRAS menggunakan Nilai Tahunan.