新加坡企业所得税计算器（YA 2026）
计算新加坡公司按17%税率缴纳的企业所得税，含新创公司或部分免税，以及YA 2026的企业所得税回扣和现金补助。
税务计算表中的一般应课税收入，在免税和回扣之前。按优惠税率课税的收入不涵盖。
免税额从YA 2020起适用。其他年份的回扣请查阅税务局。
新创公司免税：在新加坡注册成立并具税务居民身份、处于头3个评税年、股东不超过20人（全为个人，或至少一名个人持股10%以上），且非投资控股或房地产发展公司。否则适用部分免税。
企业所得税
- 应课税收入
- $300,000.00
- 免税额
- −$102,500.00
- 按17%课税的收入
- $197,500.00
- 17%税款
- $33,575.00
- 企业所得税回扣
- −$14,787.50
- 回扣后应缴税款
- $18,787.50
- 企业所得税回扣现金补助（另行发放）
- −$2,000.00
- YA 2026总优惠
- $16,787.50
- 扣除现金补助后的净成本
- $16,787.50
YA 2026：企业所得税回扣为应缴税款的50%，加上$2,000现金补助，每家公司最多可得$40,000。
根据税务局公布规则的估算。亏损、资本免税额、其他减免、优惠税率和预扣税均未计算。
深度指南
新加坡企业所得税：17%税率、免税与YA 2026回扣
公司17%税率、新创公司与部分免税，以及YA 2026企业所得税回扣和$2,000现金补助如何降低税款。
关键数字一览
税率
公司按应课税收入的**17%**统一税率缴纳企业所得税，本地和外国公司相同。
免税
公司对一般应课税收入（按17%课税的收入）只能用其中一项，YA 2020起：
| 计划 | 第一档 | 第二档 | 每年最多免税 |
|---|---|---|---|
| 新创公司免税（头3个评税年） | 头$100,000免税75% | 其后$100,000免税50% | $125,000 |
| 部分免税（其他公司） | 头$10,000免税75% | 其后$190,000免税50% | $102,500 |
申请新创公司免税，公司须在新加坡注册成立并具税务居民身份，全年股东不超过20人（全为个人，或至少一名个人持有10%以上普通股），且不是投资控股或房地产发展公司。税务局会查处利用空壳公司滥用的情况。
YA 2026企业所得税回扣与现金补助
YA 2026所有缴税公司可获应缴企业所得税50%的回扣。2025年为至少一名本地员工（身为董事的股东除外）缴纳公积金的营运公司，还可获**$2,000现金补助**，自动发放且不征税。两者合计上限**$40,000**。
| 公司 | 回扣算法 |
|---|---|
| 符合现金补助资格 | 回扣不超过$2,000则不给回扣（以补助为优惠）；否则为回扣（上限$40,000）减$2,000 |
| 不符合资格 | 回扣（上限$40,000） |
回扣在免税之后计算，不适用于按最终预扣税课税的收入。
示例
| 情况 | 税款 | 回扣 | 应缴 |
|---|---|---|---|
| $300,000，部分免税，YA 2026，符合补助资格 | $33,575 | $14,787.50（另加$2,000补助） | $18,787.50 |
| $200,000，新创公司免税，无回扣 | $12,750 | — | $12,750 |
| $1,000,000，无免税，YA 2026，符合补助资格 | $170,000 | $38,000（另加$2,000补助） | $132,000 |
未计算
亏损、资本免税额、其他减免、优惠税率和预扣税。请输入税务计算表中的应课税收入。
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常见问题
新加坡企业所得税税率是多少？
应课税收入的17%，本地和外国公司相同。
谁可享新创公司免税？
头3个连续评税年的合格新公司：在新加坡注册成立并具税务居民身份、股东不超过20人，且不是投资控股或房地产发展公司。
两项免税可以同时申请吗？
不可以。申请新创公司免税的公司不能同时用部分免税。
YA 2026企业所得税回扣怎么算？
应缴税款的50%，与现金补助合计最高$40,000。符合资格的公司获$2,000现金补助，回扣相应减少$2,000。
谁可获现金补助？
营运中的公司，且2025年为至少一名本地员工（身为董事的股东除外）缴纳公积金。
资料来源
- 税务局 — 企业所得税税率、回扣与免税计划 — 税率、YA 2026回扣与现金补助、新创公司与部分免税（2026年8月7日更新）。
本指南用浅白语言解释已公布的规则，不构成财务、法律或官方意见。政策会变动，做决定前请向上方链接的政府机构核实。